La formule de calcul de la retraite française est souvent présentée comme opaque. En réalité, elle repose sur trois paramètres seulement : le taux de liquidation, le salaire annuel moyen (SAM) et le rapport entre votre durée d'assurance et la durée de référence. Voici comment chaque paramètre fonctionne.
La formule de calcul en trois paramètres
La pension de retraite de base (régime général CNAV) est calculée comme suit :
Pension = SAM × Taux × (Trimestres assurés / Trimestres de référence)
Le SAM : salaire annuel moyen sur 25 ans
Le salaire annuel moyen (SAM) est la moyenne de vos 25 meilleures années de salaire brut, plafonnées au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) et revalorisées selon l'inflation.
- En 2025, le PASS est de 46 368 €/an — c'est le plafond de prise en compte
- Seules les 25 meilleures années comptent (pas forcément les 25 dernières)
- Les salaires sont revalorisés avec un coefficient d'inflation pour maintenir le pouvoir d'achat
Le taux : de 37,5% à 50%
Le taux de liquidation est compris entre 37,5% (décote maximale) et 50% (taux plein) :
| Situation | Taux |
|---|---|
| Taux plein (durée d'assurance complète ou 67 ans) | 50% |
| Chaque trimestre manquant | -1,25% (jusqu'à -25%) |
| Décote maximale | 37,5% |
| Surcote (départ après taux plein) | +1,25% par trimestre |
La durée d'assurance : trimestres tous régimes confondus
La durée de référence pour le taux plein est de 166 à 172 trimestres selon votre année de naissance. Cette durée est tous régimes confondus — elle inclut :
- Les trimestres CNAV (salariat en France)
- Les trimestres des régimes spéciaux
- Les trimestres validés par la CFE à l'étranger
- Les trimestres de maternité, chômage, maladie
Exemple de calcul complet
- SAM : 38 000 € (25 meilleures années revalorisées)
- Trimestres validés : 155 / 166 requis (11 trimestres manquants)
- Taux : 50% - (11 × 1,25%) = 50% - 13,75% = 36,25% → mais le plancher est 37,5%
- Proratisation : 155/166 = 0,934
- Pension : 38 000 × 37,5% × 0,934 = 13 310 €/an = 1 109 €/mois
Si Martine patiente jusqu'à 67 ans (annulation de la décote) :
38 000 × 50% × 155/166 = 17 711 €/an = 1 476 €/mois — soit +367 €/mois à vie.
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