En 2025, le prix d'un trimestre racheté varie entre 1 055 € et 12 099 € selon l'âge et l'option choisie. Mais l'éligibilité, la règle du plus petit nombre et le point mort à 20+ ans après la retraite changent radicalement l'équation.
Qui peut racheter des trimestres ? La règle d'éligibilité souvent mal comprise
L'article L351-14-1 du Code de la Sécurité sociale autorise trois cas de rachat (barème CNAV inchangé selon circulaire du 13 janvier 2025) :
- Années d'études supérieures validées par un diplôme, une prépa ou une grande école — jusqu'à 12 trimestres.
- Années de travail incomplètes : années où moins de 4 trimestres ont été validés (rémunération insuffisante, temps partiel) — jusqu'à 12 trimestres au total.
- Périodes d'expatriation dans un pays sans convention ni assurance volontaire souscrite à l'époque — jusqu'à 12 trimestres. Exemples : certains pays d'Asie du Sud-Est, d'Afrique subsaharienne ou du Moyen-Orient non couverts par un accord bilatéral.
Vos périodes étrangères sont déjà coordonnées via la totalisation. Le rachat n'est pas utile pour couvrir ces années — et vous n'y êtes pas éligible à ce titre. En revanche, si vous avez des années d'études non rachetées ou des années de travail incomplètes en France, le rachat reste envisageable.
Le barème 2025 : combien coûte un trimestre racheté ?
Deux options existent :
- Option 1 (taux seul) : augmente uniquement le nombre de trimestres pour réduire la décote. Moins chère, elle évite surtout la minoration.
- Option 2 (taux + durée) : compte les trimestres à la fois pour le taux et pour le calcul de la pension. Elle coûte environ 3 fois plus cher et n'est pertinente que si vous avez déjà éliminé toute décote et visez une surcote.
| Âge au rachat | Revenu | Option 1 (taux seul) | Option 2 (taux + durée) | Avantage fiscal net* |
|---|---|---|---|---|
| 30 ans | ≤ 1 PASS | 1 055 € | 3 162 € | ~316 € net TMI 30 % |
| 40 ans | ≤ 1 PASS | 1 683 € | 5 044 € | ~1 178 € net TMI 30 % |
| 45 ans | ~2 PASS | ~3 400 € | ~9 500 € | ~2 380 € net TMI 30 % |
| 50 ans | ≤ 1 PASS | 2 652 € | 7 951 € | ~1 858 € net TMI 30 % |
| 60 ans | ≤ 1 PASS | 4 036 € | 12 099 € | ~2 822 € net TMI 30 % |
* Le rachat est déductible des revenus imposables hors plafond des niches fiscales de 10 000 € — un avantage fiscal rare. Source : CNAV
Exemple chiffré : Thomas, 45 ans, rentré après 8 ans à Singapour
Né en 1979 — 12 ans de carrière française (48 trimestres validés), puis 8 ans à Singapour sans convention ni CFE (32 trimestres perdus). Rentré en France en 2024, prévoit de travailler jusqu'à 64 ans : encore 19 ans = 76 trimestres supplémentaires.
Sans rachat — départ à 64 ans
Trimestres français : 48 + 76 = 124 | Requis (génération 1979) : 172
Trimestres manquants : 48 | Trimestres entre 64 et 67 ans : 12
Retenus pour décote : min(48, 12) = 12 trimestres
Décote : 12 × 1,25 % = 15 % | SAM estimé : 38 000 €
Pension CNAV : 38 000 € × 50 % × (124/172) × 0,85 = 11 620 €/an
Avec rachat de 8 trimestres (option 1) à 45 ans
Coût : ~3 400 € × 8 = 27 200 € bruts | Après déduction fiscale TMI 30 % : ~19 040 € net
Trimestres français : 132 | Manquants : 40 | Avant 67 ans : 12 | Retenus : min(40, 12) = 12
Scénario où le rachat devient vraiment rentable : départ anticipé à 62 ans
À 62 ans, il reste 5 ans avant 67 ans = 20 trimestres. Avec 40 trimestres manquants :
- min(40, 20) = 20 retenus → 25 % de décote (plafond atteint)
- Pour éliminer la décote, il faudrait passer sous 20 manquants → racheter 20 trimestres minimum
- Coût : ~68 000 € bruts | Gain annuel : +3 125 €/an | Point mort : 21,8 ans → rentable à 84 ans
Rachat ou PER : la vraie comparaison
| Rachat 8 trimestres à 45 ans | PER même montant | Verdict | |
|---|---|---|---|
| Investissement | ~27 200 € | ~27 200 € | Égal |
| Avantage fiscal | Déductible hors plafond niches | Déductible (plafonné) | Avantage rachat |
| Rendement | Garanti par l'État | Non garanti (marché) | Avantage rachat |
| Capital à 64 ans | Rente viagère uniquement | ~55 800 € (4 % sur 19 ans) | Avantage PER |
| Point mort | ~20–22 ans après retraite | Accessible dès la retraite | Avantage PER si espérance de vie < 85 ans |
Meilleure option selon profil : Rachat si TMI élevée + longue espérance de vie + trimestres vraiment manquants. PER si besoin de liquidités, TMI modérée, horizon court.
Les 4 questions à se poser avant tout rachat
1. Suis-je vraiment éligible pour mes années à l'étranger ?
Vérifiez si votre pays d'expatriation a signé une convention bilatérale avec la France sur info-retraite.fr. Si oui, le rachat au titre de l'expatriation est exclu. Le rachat reste possible uniquement pour des années incomplètes ou des études.
2. La règle du plus petit nombre annule-t-elle l'effet du rachat ?
Calculez : combien de trimestres vous séparent de 67 ans à votre âge de départ prévu ? Si ce chiffre est inférieur à vos trimestres manquants pour la durée requise, c'est ce chiffre qui détermine votre décote. Racheter des trimestres n'aura aucun effet tant que vous ne descendez pas sous ce seuil.
3. Quelle est mon espérance de vie réaliste ?
Le point mort d'un rachat se situe généralement entre 75 et 85 ans selon l'âge au rachat et l'option choisie. Si votre santé ou vos antécédents familiaux suggèrent une longévité élevée, le rachat devient plus intéressant. Dans le cas contraire, le PER offre un capital disponible dès la retraite.
4. Quelle est ma tranche marginale d'imposition aujourd'hui ?
Plus votre TMI est élevée (41 % ou 45 %), plus l'avantage fiscal est significatif. Le rachat est déductible des revenus imposables sans entrer dans le plafond des niches fiscales de 10 000 €, ce qui en fait un levier fiscal rare. Si vous êtes en phase de pic de revenus entre 45 et 55 ans, c'est la fenêtre optimale.
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