En 2024, 127 000 Français résidaient au Royaume-Uni. Des milliers ont commencé leur carrière en France avant de s'expatrier outre-Manche, laissant des « trous » dans leur relevé britannique. Racheter ces années NI manquantes est-il rentable ? La question est plus urgente que jamais : depuis le 6 avril 2026, les règles ont été profondément modifiées.
Depuis le 6 avril 2026, les cotisations volontaires Class 2 NI (tarif préférentiel réservé aux expatriés, ~£182/an) sont définitivement supprimées pour les périodes à l'étranger.
Seule la Class 3 reste accessible (£907,40/an pour 2026-27), mais avec une nouvelle condition : justifier d'au moins 10 années NI validées avant votre départ du Royaume-Uni.
Exception transitoire : si vous payiez déjà en Class 2 et que votre demande était active avant le 5 avril 2026, vous pouvez basculer en Class 3 selon les anciennes règles (seuil 3 ans), à condition de déposer votre dossier Class 3 avant le 6 avril 2027.
Source : gov.uk — Changes to voluntary NI contributions for periods spent abroad
La règle officielle : 35 années NI pour la pension complète
La State Pension britannique fonctionne sur un système de qualifying years. Pour toucher la pension complète, il faut totaliser 35 années de contributions NI. En dessous, la pension est proportionnelle : 10 années donnent droit à 10/35 de la pension complète. En dessous de 10 années, aucune State Pension n'est versée.
| NI years accumulées | State Pension annuelle 2026-27 |
|---|---|
| Moins de 10 ans | 0 — aucune pension versée |
| 10 ans | £3 585/an (~4 200 €/an) |
| 20 ans | £7 170/an (~8 400 €/an) |
| 35 ans (pension complète) | £12 548/an (~14 700 €/an) |
Montants 2026-27 : la State Pension complète s'établit à £241,30/semaine soit £12 548/an (en hausse de 4,8 % via le triple lock). Chaque année NI manquante réduit la pension annuelle de ~£358/an.
Coût du rachat (Class 3, 2026-27) : £907,40 par année rachetée (£17,45/semaine).
gov.uk — New State Pension | gov.uk — Voluntary NI contributions
Ce que ça change pour un Franco-Britannique
1. Le calcul du point mort (break-even)
Sophie, 52 ans, a travaillé 12 ans au Royaume-Uni et 20 ans en France. Il lui manque 23 années NI pour atteindre les 35 requises. Racheter l'intégralité coûterait 23 × £907,40 = £20 870 pour un gain annuel de 23 × £358 = £8 234/an.
Point mort théorique : 20 870 ÷ 8 234 ≈ 2,5 ans après le premier versement (soit à 69,5 ans). Sur une espérance de vie jusqu'à 85 ans, le gain brut dépasse 130 000 €.
Trois facteurs modifient ce calcul :
- L'évolution annuelle de la State Pension via le triple lock (inflation, croissance des salaires ou 2,5 %, le plus élevé)
- La fiscalité : la State Pension est imposable en France si vous y résidez (convention fiscale franco-britannique, article 18)
- Le coût d'opportunité : ces £20 870 investis dans un PER ou une assurance-vie pourraient générer un rendement comparable
2. L'interaction avec la pension française
Grâce à la convention bilatérale franco-britannique de sécurité sociale (maintenue post-Brexit via l'accord bilatéral franco-britannique de sécurité sociale de 2023), les trimestres britanniques et français sont totalisés pour ouvrir les droits en France. Mais chaque pays verse sa propre pension au prorata des périodes travaillées sur son territoire.
cleiss.fr — Régime Royaume-Uni
3. Les nouvelles règles d'éligibilité depuis avril 2026
Depuis le 6 avril 2026, pour un non-résident au Royaume-Uni, payer des cotisations Class 3 depuis l'étranger est conditionné à l'une de ces deux situations :
- 10 années de résidence continue au Royaume-Uni, OU
- 10 années NI validées avant le départ à l'étranger
Pour vérifier votre situation : consultez votre relevé personnel sur gov.uk/check-national-insurance-record. Certaines périodes (chômage, maladie, congé parental) génèrent des crédits NI automatiques que vous ignorez peut-être.
Exemple chiffré : le cas de Marc, 55 ans
Ingénieur, 11 ans au Royaume-Uni (2005-2016) + 19 ans en France (1991-2005 puis 2016-2024). Marc a donc 11 années NI validées et 76 trimestres français — il est éligible au rachat depuis la France (seuil des 10 années NI atteint).
State Pension actuelle : 11/35 × £12 548 = £3 943/an (~4 600 €/an). Il lui manque 24 années pour la pension complète.
| Scénario A — Ne rien faire | Scénario B — Racheter 15 années NI | |
|---|---|---|
| Coût du rachat | 0 | 15 × £907 = £13 611 (~15 800 €) |
| State Pension/an | £3 943 | £9 320 (+£5 377/an) |
| Point mort | — | ~2,5 ans après 67 ans |
| Gain brut (décès 85 ans) | — | ~97 000 € |
| Gain net (TMI 30 %) | — | ~68 000 € |
Arbitrage retenu par Marc : racheter 9 années NI (£8 167) et conserver le reste pour son PER. Il atteindra 20/35 de State Pension (£7 170/an), compromis rentabilité / liquidité.
Les 5 questions stratégiques avant de décider
1. Ai-je au moins 10 années NI validées — et suis-je éligible depuis la France ?
Vérifiez votre relevé sur gov.uk/check-national-insurance-record. Si vous aviez une Class 2 active avant le 5 avril 2026 : déposez votre demande de basculement en Class 3 avant le 6 avril 2027 pour éviter la règle des 10 ans.
2. Quel sera mon pays de résidence fiscale à la retraite ?
Si vous rentrez en France, la State Pension sera imposée à votre TMI française. À 30 %, le gain net réel est environ 30 % inférieur aux chiffres bruts. Si vous restez au Royaume-Uni, le seuil d'imposition est de £12 570/an (2024-25) : une State Pension partielle peut ne pas être imposée du tout.
3. Quels autres leviers pour ma retraite franco-britannique ?
Avant de racheter des années NI, comparez avec ces alternatives :
- Rachat de trimestres français (VPLR), déductible fiscalement mais généralement plus coûteux
- Constitution d'une épargne privée (PER français, SIPP britannique, assurance-vie)
- Report du départ à la retraite : chaque année supplémentaire génère surcote en France et deferred pension au Royaume-Uni
4. Quel est mon horizon temporel et ma tolérance au risque ?
Le rachat NI est une rente viagère garantie, indexée, sans risque de marché. En contrepartie, l'argent est immobilisé jusqu'à 67 ans. Si vous avez des projets nécessitant de la liquidité avant cet âge, l'arbitrage peut pencher vers d'autres supports.
5. Ai-je encore le temps de racheter les années qui m'intéressent ?
La fenêtre de rachat est limitée à 6 années en arrière (délai : 5 avril de chaque année). La fenêtre élargie permettant de racheter les années 2006–2016 est fermée depuis avril 2025. Si vous avez quitté le Royaume-Uni en 2019, vous ne pouvez plus racheter que les années 2019 à 2024 — les années antérieures sont définitivement prescrites. Plus vous attendez, moins il vous reste d'années rachetables.
FAQ : vos questions fréquentes sur le rachat d'années NI
Peut-on racheter des années NI depuis la France en 2026 ?
Oui, mais uniquement via la Class 3 (£907,40/an), et sous condition d'avoir au moins 10 années NI validées au Royaume-Uni avant votre départ. Si vous étiez déjà en Class 2 avant le 5 avril 2026, une règle transitoire vous permet de basculer en Class 3 sous les anciennes conditions (seuil 3 ans), à condition de faire la demande avant le 6 avril 2027.
Combien coûte une année NI volontaire depuis l'étranger en 2026 ?
£907,40 pour 2026-27 (tarif Class 3). La Class 2 (£182/an) a été supprimée depuis le 6 avril 2026 pour les expatriés vivant à l'étranger.
Combien d'années NI faut-il pour avoir droit à une State Pension ?
Un minimum de 10 années NI est requis pour toucher toute State Pension. La pension complète (£12 548/an en 2026-27) nécessite 35 années.
Les années NI rachetées comptent-elles pour la retraite française ?
Non. Le rachat d'années NI n'a aucune incidence sur le calcul de votre pension CNAV française. Les deux systèmes sont calculés indépendamment, même si les trimestres sont totalisés pour déterminer votre éligibilité.
Combien d'années NI puis-je racheter en arrière ?
La règle générale : 6 années en arrière (délai : 5 avril de chaque année). La fenêtre élargie permettant de racheter les années 2006–2016 est fermée depuis avril 2025. Plus vous attendez, moins il vous reste d'années rachetables.
Combien d'années NI vous faut-il pour atteindre votre point mort ?
Votre situation franco-britannique est unique : années NI validées, trimestres français, âge de liquidation, résidence fiscale. Retreet.ai vous permet de modéliser les deux scénarios (avec ou sans rachat NI) en 5 minutes.
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