Vous avez travaillé au Royaume-Uni, vous êtes rentré en France, et vous touchez — ou allez bientôt toucher — votre State Pension. Deux questions se posent en réalité : comment la déclarer au fisc français, et quel effet le choix du moment de liquidation a sur votre retraite française. Cet article répond aux deux, sans les confondre.
Ce que dit la convention fiscale franco-britannique
L'article 18 de la convention fiscale entre la France et le Royaume-Uni prévoit que les pensions de sécurité sociale sont imposables dans l'État de résidence du bénéficiaire. Concrètement :
- Si vous résidez fiscalement en France, votre State Pension relève de l'impôt sur le revenu français.
- Le Royaume-Uni ne prélève pas d'impôt sur cette pension dès lors que vous êtes non-résident fiscal britannique.
- Cette règle vise la State Pension (pension publique de base) ; les pensions complémentaires privées britanniques (workplace ou personal pension) peuvent relever d'un traitement différent.
La convention fiscale (qui détermine où vous payez l'impôt) est distincte du protocole de coordination de sécurité sociale post-Brexit (qui détermine comment vos années UK et FR se combinent pour vos droits à la retraite). Ce sont deux textes différents, avec des effets différents.
Montant de la State Pension et conversion en euros
Pour l'année fiscale 2026/27, la New State Pension complète s'élève à £241,30 par semaine, soit £12 548 par an, sous réserve d'avoir validé 35 qualifying years. Le montant est proratisé si vous avez entre 10 et 35 années validées.
Source : gov.uk — The new State Pension: what you'll get
Pour votre déclaration française, vous devez convertir ce montant en euros au taux de change publié par l'administration fiscale au 1er janvier de l'année fiscale de déclaration. Ce taux est disponible chaque année sur impots.gouv.fr.
Ordre de grandeur, pas une valeur officielle : à un taux hypothétique de 1 £ = 1,163 €, £12 548 représenteraient environ 14 600 €. Ce montant se déclare case 1AL (pensions de source étrangère imposables en France) — vérifiez le taux exact de l'année sur impots.gouv.fr avant de déclarer.
Ce que cela change pour votre imposition — à titre informatif
La State Pension s'ajoute à vos autres revenus imposables en France pour déterminer votre revenu fiscal de référence et votre tranche d'imposition. Deux règles à connaître, sans faire d'hypothèse sur votre situation personnelle :
- Les pensions de retraite bénéficient d'un abattement automatique de 10 %, plafonné à 4 439 € par foyer fiscal pour les revenus 2025 (déclaration 2026) — ce plafond est réévalué chaque année.
- Cet abattement s'applique à l'ensemble des pensions du foyer (françaises et étrangères cumulées), pas pension par pension.
Source : impots.gouv.fr — Pensions de retraite
L'impact réel sur votre retraite française : trimestres et décote
C'est le point souvent mal compris : le Brexit n'a pas fait disparaître la coordination entre les deux systèmes de retraite. Depuis le 1er janvier 2021, un protocole annexé à l'accord de commerce et de coopération UE-Royaume-Uni reprend les grands principes de la totalisation européenne — et les périodes travaillées avant 2021 restent couvertes par l'accord de retrait.
Concrètement pour votre pension CNAV :
- Vos qualifying years britanniques se totalisent avec vos trimestres français pour apprécier l'ouverture du droit et surtout le taux de votre pension française (taux plein vs décote).
- La base de calcul reste vos trimestres et salaires français, mais en relevant le taux la totalisation augmente bien le montant versé : la CNAV compare une pension nationale et une pension proratisée tenant compte de la carrière totalisée, puis verse la plus élevée. Cela peut vous éviter ou réduire une décote si vous n'atteignez pas seul les 172 trimestres requis côté France.
- Symétriquement, vos trimestres français comptent côté britannique si vous n'avez pas atteint seul les 10 qualifying years minimum pour ouvrir un droit à la State Pension.
La vraie question stratégique : quand liquider chaque pension
La State Pension s'acquiert à l'âge légal britannique — actuellement 66 ans, avec un relèvement progressif à 67 ans engagé depuis avril 2026 selon votre année de naissance. Vous pouvez la différer pour obtenir une majoration d'environ 5,8 % par an de report.
Côté français, la question est différente : à quel âge liquider votre pension CNAV compte tenu de vos trimestres réellement français, du taux obtenu grâce à la totalisation avec vos années UK, et de la décote éventuelle si vous liquidez avant d'avoir le nombre de trimestres requis ? Ce sont deux décisions distinctes, prises dans deux systèmes distincts, qui n'ont pas besoin d'être synchronisées.
Comparez vos scénarios de liquidation
C'est exactement ce que retreet.ai permet de simuler : l'impact de votre carrière britannique sur le taux et la décote de votre pension CNAV, et l'effet d'une liquidation française à 63, 64 ou 67 ans selon votre situation. L'outil ne projette pas le montant de votre State Pension ni votre imposition — il vous aide à anticiper l'arbitrage côté retraite française, 10 à 15 ans avant la liquidation, pendant qu'il reste des leviers à activer (rachat de trimestres, poursuite d'activité, timing de retour).
Simuler mon dossier franco-britannique →En pratique : comment déclarer votre State Pension
- Récupérez le relevé annuel de votre State Pension sur votre compte gov.uk ou par courrier.
- Notez le montant annuel en livres sterling perçu sur l'année de référence.
- Appliquez le taux de change officiel publié sur impots.gouv.fr au 1er janvier de l'année de déclaration.
- Inscrivez le montant converti en euros case 1AL de votre déclaration (formulaire 2042).
- Conservez le relevé UK et le calcul de conversion en cas de contrôle.
Vous n'avez rien à déclarer au Royaume-Uni si vous êtes résident fiscal français : la convention fiscale attribue l'imposition à la France.
À retenir
Deux sujets, deux réponses : la State Pension est imposable en France dès que vous y résidez fiscalement (à vérifier avec votre fiscaliste pour le calcul précis) ; et vos années britanniques comptent réellement pour le taux de votre pension CNAV grâce à la coordination post-Brexit, ce qui en augmente le montant versé même si la base de calcul reste française.