Pour beaucoup d'actifs, la retraite obligatoire (CNAV + complémentaire) couvre entre 50% et 75% du dernier salaire net. C'est insuffisant pour maintenir son niveau de vie, surtout si vous avez des années de carrière à l'étranger ou des revenus élevés dépassant les plafonds de cotisation. Voici les trois grandes familles d'épargne pour combler l'écart.
Le Plan Épargne Retraite (PER) : la solution fiscale principale
Introduit en 2019, le PER individuel permet de déduire vos versements de vos revenus imposables dans la limite de 10% des revenus professionnels (max 35 194 € en 2025).
| Avantage | Inconvénient |
|---|---|
| Déduction fiscale à l'entrée (économie jusqu'à 45% à la TMI max) | Imposition à la sortie sur le capital et les gains |
| Capital disponible pour achat résidence principale | Bloqué jusqu'à la retraite (sauf cas de force majeure) |
| Sortie possible en rente ou capital | Rente imposable comme pension |
L'assurance-vie : flexibilité et transmission
L'assurance-vie reste le placement préféré des Français avec 1 900 milliards d'euros d'encours. Ses atouts pour la retraite :
- Fiscalité allégée après 8 ans : abattement annuel de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple) sur les gains
- Pas de plafond de versement — contrairement au PER
- Rachat partiel ou total à tout moment — pas de blocage
- Transmission hors succession : jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire sans droits de succession
Idéale pour les expatriés qui peuvent avoir besoin de liquidités avant la retraite ou qui veulent transmettre un capital à leurs enfants.
L'immobilier locatif : revenu complémentaire ou capital ?
L'immobilier locatif offre deux avantages combinés : un flux de revenus réguliers pendant la retraite et un capital valorisé à transmettre.
- LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) : régime fiscal avantageux avec amortissement comptable des charges
- SCI : permet de détenir et gérer l'immobilier à plusieurs (notamment en famille)
- SCPI : pierre-papier accessible dès 5 000 € — rendement moyen 4-5%/an sans gestion
Quelle allocation selon votre profil ?
| Profil | Priorité | Complémentaire |
|---|---|---|
| Salarié en France, TMI élevée | PER (déduction fiscale) | Assurance-vie (liquidité) |
| Expatrié avec pension CNAV réduite | Assurance-vie (flexibilité) | SCPI ou immo locatif |
| Travailleur indépendant | PER Madelin ou PER individuel | Immobilier |
| Proche de la retraite (< 10 ans) | PER (déduction + sortie proche) | Fonds euros sécurisés |
Estimez combien vous devez épargner pour votre retraite
Calculez votre taux de remplacement prévu et le montant d'épargne mensuelle nécessaire pour maintenir votre niveau de vie.
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